자녀 주식 증여 & 청약 25만원, 시작 전 꼭 확인해야 할 것들

자녀 명의로 주식을 증여하거나 청약통장에 월 25만 원을 넣기 전에, 증여세 면제 한도와 미성년 자녀 청약 인정 기간의 실제 조건을 확인하세요.

자녀 명의로 자산을 만들어주는 방법으로 주식 증여와 주택청약통장이 많이 언급되는데요. 두 가지 모두 세금·인정 조건을 정확히 알고 시작해야 나중에 손해를 보지 않습니다. 특히 청약통장은 흔히 알려진 것과 실제 인정 조건이 다른 부분이 있어 짚어드립니다.

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자녀 주식 증여, 증여세 면제 한도

미성년 자녀에게는 10년마다 2,000만 원까지 증여세 없이 자산을 물려줄 수 있습니다. 이 한도를 넘는 금액에는 증여세가 발생합니다.

• 단순히 주식만 이체하지 말고 국세청 홈택스에서 증여 신고를 반드시 마쳐야 합니다.
• 신고를 해두어야 나중에 주가가 올라 큰 수익이 났을 때 자금 출처 소명 문제를 피할 수 있습니다.
• 증여는 증여 시점의 주가로 신고하는 것이 원칙입니다. 주가가 낮을 때 증여해두면 이후 오른 시세차익에는 별도 증여세가 부과되지 않습니다.

국세청 홈택스에서 증여신고하기 →

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청약통장 월 25만 원, 자녀에게도 그대로 적용될까요

청약통장 월 납입 인정 한도가 기존 10만 원에서 25만 원으로 상향됐습니다. 다만 미성년 자녀 명의 청약통장은 만 14세부터 최대 5년(60회)까지만 청약 순위에 인정됩니다. 인정 금액은 최대 1,500만 원(25만 원×60회)까지입니다.

즉 10년을 넣어도 청약 순위에는 5년치까지만 반영됩니다. 그 이상 넣은 돈은 저축으로는 쌓이지만 청약 가점·순차제 계산에는 추가로 반영되지 않습니다.

• 공공분양(뉴:홈 등, 순차제): 저축 총액 순으로 당첨자를 정하므로 25만 원 인정 한도를 채우는 것이 유리합니다.
• 민영분양(가점제·추첨제): 지역별 예치기준금액(서울 85㎡ 이하 300만 원 등)만 채우면 충분한 경우가 많습니다.
• 증액은 신청 이후 납입분부터만 새 한도가 적용되며, 이미 낸 회차에는 소급 적용되지 않습니다.

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주식·청약을 같이 할 때 세무적으로 주의할 점

• 부모가 자녀 청약통장에 돈을 넣어주는 것도 엄밀히 증여에 해당합니다. 소액이라도 반복되면 누적되어 증여세 대상이 될 수 있습니다.
• 자녀 명의의 증여 전용 통장을 하나 만들어, 그 통장에서 주식 매수와 청약 납입이 이뤄지게 관리하면 자금 흐름 증빙이 훨씬 수월합니다.
• 증여 신고는 자녀 이름으로 하되, 부모가 법정대리인 자격으로 대리 진행할 수 있습니다.

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💡 시작 전 체크리스트

• 증여 신고는 10년 단위 2,000만 원 한도 기준으로 미리 계획하세요.
• 청약통장은 만 14세부터 5년(1,500만 원)까지만 청약 순위에 인정된다는 점을 감안해 목표(공공/민영)에 맞게 납입액을 정하세요.
• 자녀 계좌는 증여 전용으로 분리해서 관리하면 나중에 자금출처 소명이 훨씬 쉬워집니다.

※ 본 게시글은 2026년 7월 기준 국토교통부·국세청 발표 및 관련 보도를 토대로 작성했습니다. 세부 세율·한도는 개정될 수 있으니 국세청 홈택스 및 청약Home에서 최종 확인하시기 바랍니다.